Sozial- und Wohlfahrtseinrichtungen

Wir beraten Sozial- und Wohlfahrtseinrichtungen in Steuerfragen und zur steuerrechtlichen Einordnung. Insbesondere gemeinnützige Einrichtungen, aber auch juristische Personen des öffentlichen Rechts mit ihren Betrieben gewerblicher Art, haben besondere Anforderungen und benötigen besonderes know-how. Aufgrund unserer langjährigen Erfahrung kennen wir die Besonderheiten bei Einrichtungen der Krankenhilfe, Altenhilfe, Jugendhilfe, Behindertenhilfe sowie von Rehabilitationseinrichtungen, spendensammelnden Organisationen, Schulen, Bildungseinrichtungen, kulturellen Einrichtungen und Integrationseinrichtungen.

Unsere Dienstleistungen umfassen insbesondere:
  • Erstellung der Steuererklärungen
  • Erstellung der Gemeinnützigkeitserklärung
  • Erstellung der steuerlichen Mittelverwendungsrechnung
  • Berechnung der Rücklagen nach AO
  • Begleitung bei der Feststellung der satzungsmäßigen Voraussetzungen nach § 60a AO
  • Erstellung der steuerlichen Mittelverwendungsplanungen
  • Klärung von umsatzsteuerlichen Fragestellungen, insbesondere zu § 4 Nr. 14, 16, 18, 20, 21, 23, 25, 26 UStG und zum § 2b UStG, Vorsteuerabzug bei nichtwirtschaftlichen Tätigkeiten
  • Begleitung bei Begründung oder Erhalt der umsatzsteuerlichen Organschaft
  • Klärung von gemeinnützigkeitsrechtlichen Fragestellungen, insbesondere potenzieller oder konkreter Wettbewerb, zeitnahe Mittelverwendung, Geprägetheorie, gemischte Aufwendungen, Gebot der Selbstlosigkeit, tatsächliche Geschäftsführung, Verstöße gegen gemeinnützigkeitsrechtliche Vorgaben, Satzungsfragen, Rücklagenbildung, Beteiligungen an Kapitalgesellschaften/Personengesellschaften, Betriebsaufspaltung, (Un-)entgeltlichkeit
  • Klärung von Fragestellungen der Grundsteuer und Grunderwerbsteuer
  • Beratung bei der steuerlichen Sphärenabgrenzung – Vermögensverwaltung und Zweckbetrieb/steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
  • Beratung zur Spendenverwaltung und zu Zuwendungsbestätigungen
  • Beratung bei Auslandsspenden und Aufwandsspenden
  • Beratung bei Sponsoring
  • Durchführung von steuerlichen tax review
  • Begleitung bei steuerlichen Außenprüfungen
  • Begleitung bei der Errichtung von Stiftungen und Verbrauchsstiftungen
  • Begleitung bei dem Eingang von Kooperationen
  • Begleitung bei Ausgliederungen/Neugründungen/Umstrukturierungen