Sozial- und Wohlfahrtseinrichtungen

Wir beraten Sozial- und Wohlfahrtseinrichtungen in Steuerfragen und zur steuerrechtlichen Einordnung. Insbesondere gemeinnützige Einrichtungen, wie gemeinnützige GmbH´s (gGmbH), gemeinnützige Aktiengesellschaften (gAG), aber auch juristische Personen des öffentlichen Rechts und Anstalten des öffentlichen Rechts mit ihren Betrieben gewerblicher Art, haben besondere Anforderungen und benötigen besonderes know-how. Aufgrund unserer langjährigen Erfahrung kennen wir die Besonderheiten bei Einrichtungen der Krankenhilfe, Altenhilfe, Jugendhilfe, Behindertenhilfe sowie von Rehabilitationseinrichtungen, spendensammelnden Organisationen, Schulen, Bildungseinrichtungen, kulturellen Einrichtungen und Integrationseinrichtungen.

Unsere Dienstleistungen umfassen insbesondere:

Erstellung der Steuererklärungen
Erstellung der Gemeinnützigkeitserklärung
Erstellung der steuerlichen Mittelverwendungsrechnung
Berechnung der Rücklagen nach AO
Begleitung bei der Feststellung der satzungsmäßigen Voraussetzungen nach § 60a AO
Erstellung der steuerlichen Mittelverwendungsplanungen
Klärung von umsatzsteuerlichen Fragestellungen, insbesondere zu § 4 Nr. 14, 16, 18, 20, 21, 23, 25, 26 UStG und zum § 2b UStG, Vorsteuerabzug bei nichtwirtschaftlichen Tätigkeiten
Begleitung bei Begründung oder Erhalt der umsatzsteuerlichen Organschaft
Klärung von gemeinnützigkeitsrechtlichen Fragestellungen, insbesondere potenzieller oder konkreter Wettbewerb, zeitnahe Mittelverwendung, Geprägetheorie, gemischte Aufwendungen, Gebot der Selbstlosigkeit, tatsächliche Geschäftsführung, Verstöße gegen gemeinnützigkeitsrechtliche Vorgaben, Satzungsfragen, Rücklagenbildung, Beteiligungen an Kapitalgesellschaften/Personengesellschaften, Betriebsaufspaltung, (Un-)entgeltlichkeit
Klärung von Fragestellungen der Grundsteuer und Grunderwerbsteuer
Beratung bei der steuerlichen Sphärenabgrenzung – Vermögensverwaltung und Zweckbetrieb/steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Beratung zur Spendenverwaltung und zu Zuwendungsbestätigungen
Beratung bei Auslandsspenden und Aufwandsspenden
Beratung bei Sponsoring
Durchführung von steuerlichen tax review
Begleitung bei steuerlichen Außenprüfungen
Begleitung bei der Errichtung von Stiftungen und Verbrauchsstiftungen
Begleitung bei dem Eingang von Kooperationen
Begleitung bei Ausgliederungen/Neugründungen/Umstrukturierungen